YouTube’dan gelir elde etmeye başladınız ama vergi yükümlülükleriniz hakkında yeterince bilgi sahibi değil misiniz? Videolarınız binlerce kişiye ulaşırken elde ettiğiniz gelirin yasal boyutunu göz ardı etmek ciddi sorunlara yol açabilir.
Peki, YouTube gelirleri nasıl vergilendirilir? YouTube gelirlerinde vergiden muafiyet var mı? İşte bilmeniz gereken tüm detaylar yazımızda.
YouTube Gelirleri Vergiye Tabi Midir?
193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu mükerrer madde 20/B’ye göre;
- internet vb. elektronik ortamlarda metin, görüntü, ses, video gibi içerikler paylaşan sosyal içerik üreticilerinin buradan elde ettikleri kazançlar ve
- bu ortamlar üzerinden verilen bireysel kurs, eğitim, veri işleme ve geliştirme, ürün tanıtımı gibi hizmetlerden sağlanan kazançlar ile
- akıllı telefon veya tablet gibi mobil cihazlar için uygulama geliştirenlerin elektronik uygulama paylaşım ve satış platformları üzerinden elde ettikleri kazançlar gelir vergisinden muaftır.
Sosyal içerik üreticiliği kapsamında sosyal ağ sağlayıcıları üzerinden elde edilen;
- reklam gelirleri,
- sponsorluk gelirleri,
- bağışlar,
- hediyeler,
- bahşişler,
- ücretli abonelik gelirleri gibi gelirler istisna kapsamında dikkate alınır.
YouTube Gelir Vergisi İstisna Şartları Nelerdir?
Bu istisnadan faydalanabilmek için
- Türkiye’de kurulu bankalarda bir hesap açılması, Bakanlığa bildirilmesi ve bu faaliyetlere ilişkin tüm gelirin bu hesap aracılığıyla tahsil edilmesi,
- İkametgahlarının bulunduğu yerdeki vergi dairesine başvurarak “İstisna Belgesi” alması,
- Belirlenen yıllık kazanç sınırının aşılmaması gerekir.
İstisna kapsamında olabilmek için kazanç sınırı 2025 yılı için 4.300.000 TL (Gelir Vergisi 103. maddedeki tarifenin 4. dilimi). Bu tutarı aşmayanların defter tutmasına ve beyanname vermesine gerek kalmıyor; yalnızca bankalar tarafından %15 stopaj uygulanıyor.
Bu istisna tutarı aşıldığında ise kazanç, gelir vergisine tabi olur ve beyan verme yükümlülüğü de başlar.
YouTube Gelirlerinden Hangi Vergiler Alınır?
İstisna belgesi alan, belli bir tutarı aşmayan, kazancını banka hesabından alan kişiler, tüm bu şartları sağladıkları sürece gelir vergisinden muaftır. Ancak istisna tutarını aşmayan YouTube gelirlerinden bankalar tarafından %15 stopaj kesintisi uygulanır.
Bu istisna tutarı aşıldığında ise gelir vergisi mükellefiyeti başlar ve istisnayı aşan kısım için KDV ödemesi gerekebilir.
İlginizi çekebilir: Freelance İş Yapanlar Nasıl Fatura Keser?
YouTube Gelirleri için Şirket Kurmak Gerekir mi?
Son düzenlemelere göre belli bir tutarı aşmayan (2025 yılı için 4.300.000 TL) YouTuber’ların şirket kurma zorunluluğu bulunmuyor. Bu durumda Türkiye’deki bankalardan bir hesabınızın olması ve gelirlerin buradan alınması gerekiyor.
Böylece kazanç sınırını aşmadıkları sürece YouTuber’lar, şirket kurmadan da ödemelerini alarak gelir elde edebiliyor.
Ancak şirket kurmak bazı avantajlardan faydalanmanıza yardımcı olabileceği için bu durumu bir uzmana danışarak değerlendirebilirsiniz.
YouTube Gelirlerinde Stopaj Uygulaması Var mı?
Evet, kazanç sınırını aşmayan YouTuber’ların gelirlerinden, bu kazancın yatırıldığı bankadan %15 stopaj kesintisi uygulanarak onlar adına devlete ödenir. Bu stopaj kesintisi otomatik olarak gerçekleşir ve YouTuber’ın kontrolünde değildir.
YouTube Geliri Kazananlar Hangi Vergi Dairesine Kayıt Olmalı?
YouTube’tan gelir elde edenler, ikamet ettikleri yerin bağlı olduğu vergi dairesine kayıt olmalıdır. İstisna kapsamında olan YouTuber’lar da yine bağlı oldukları vergi dairesinden İstisna Belgesi alabilir.
İlginizi çekebilir: Instagram’dan Satış Yapmak
YouTube Geliri için Fatura Kesmek Zorunlu mu?
Yazımızda bahsettiğimiz istisna kapsamına giren sosyal içerik üreticiliği kapsamında elde edilen gelirler için fatura kesme zorunluluğu bulunmuyor.
Ancak istisnanın dışına çıkan gelirler için fatura kesilmesi gerekebilir.
