Yatırım teşviki kapsamında ve İnşaat Demiri İzleme Sistemi (İDİS) özelinde yapılan teslimlere ilişkin e-belgelerle ilgili Teknik Kılavuzlar yayımlandı. Mevzuata uyumlu olmayan belgeler, fatura reddi ve cezai riskleri beraberinde getireceği için detayları sizler için derledik.
GİB duyuru detaylarını ve yeni düzenlemeye göre dikkat edilmesi gereken zorunlulukları içeriğimizden öğrenebilirsiniz.
Yatırım Teşvik Belgesi Nedir?
Yatırım teşvik belgesi; özellikle katma değeri yüksek, bölgeyi kalkındıracak, istihdam yaratacak ve rekabet gücünü artıracak yatırımlar için devlet desteği sağlanması amacıyla verilir.
Bu belge ile devlet destekli yatırım avantajı, vergi istisnaları, KDV muafiyetleri gibi çeşitli avantajlar sağlanır.
Kapsama dahil olan e-belge düzenlemelerini, mevzuat uyumlu bir e-fatura programı yapabilirsiniz.
İnşaat Demiri İzleme Sistemi (İDİS) Nedir?
İnşaat Demiri İzleme Sistemi (İDİS); vergi güvenliğini sağlamak amacıyla, üretilen ve ithal edilen inşaat demirinin özel etiket vb. ile kimliklendirilmesi ve üretim ve ithalat aşamasından başlayıp 4708 sayılı Kanun kapsamındaki yapı müteahhitleri dahil tüm teslim süreçleri boyunca izlenmesini sağlayan bir sistemdir.
Bu sistem ile inşaat demirine ilişkin laboratuvar testleri, bilgi sistemlerine veri aktarımı ve denetim cihazlarıyla saha kontrolleri de yürütülür.
Böylece kayıt dışı ekonomiyi önleme amacıyla inşaat demiri üretim ve satış takibi sağlanır.
Bu sistem kapsamındaki elektronik belge zorunluluklarını ise ihtiyaçlarınıza yanıt verecek bir e-fatura entegrasyonu ile karşılayabilirsiniz.
Bu Kapsamdaki Şirketler için e-Fatura Neden Farklıdır?
Kapsama dahil olan mükelleflerin düzenleyecekleri belgelerde, teknik olarak bazı farklılıkları olacak. Bunun nedeni, bu kapsamdaki belgeler için ek bilgilere ihtiyaç duyulması ve kolay izlenebilirlik sağlanmasıdır.
Bu nedenle;
- Uygun fatura senaryosunun ve tipinin seçilmesi gerekir.
- Özel alan kullanımı söz konusudur. Örneğin yatırım teşvik kapsamında farklı harcama tipleri için kod alanlarına özel kodlar eklenmeli.
Yatırım Teşvik Kapsamında e-Fatura Düzenlerken Dikkat Edilmesi Gerekenler
e-Fatura uygulamasına dahil olan ve yatırım teşvik belgesi kapsamında e-fatura düzenleyecek mükellefler, “YATIRIMTESVIK” fatura senaryosunu kullanmalıdır. Fatura senaryosu altında fatura tipi olarak SATIS, ISTISNA ve IADE’den biri seçilmelidir.
e-Arşiv fatura uygulamasında ise e-arşiv faturalarda “EARSIVFATURA” senaryosu ve altında YTBSATIS, YTBISTISNA ve YTBIADE fatura tipleri kullanılacaktır.
Ayrıca yatırım teşvik belge kapsamında düzenlenecek faturalarda Mal/Hizmet Kalemleri (InvoiceLine) bölümünde aşağıdaki belirtilen alanlardan en az biri olmalıdır:
- Makine ve teçhizat teslimleri ile yazılım ve gayrimaddi hak satış ve kiralamaları için 01,
- İnşaat işlerine ilişkin mal teslimleri ve hizmet ifaları için 02,
- Arsa /Arazi Satışları için 03,
- Diğer harcamalar için 04 Harcama Tipi.
Hatalı fatura kesimi cezai risklere neden olacağından sistemlerinizde bu güncellemelerin yer aldığından emin olun.
İnşaat Demiri İzleme Kapsamında e-Fatura Süreci Nasıl İşler?
İDİS kapsamında düzenlenen e-faturalarda ise “IDIS” fatura senaryosunu kullanılacak ve e-fatura uygulamasında “IDIS” fatura senaryosu altında SATIS, ISTISNA, TEVKIFAT, TEVKIFATIADE, IADE ve IHRACKAYITLI fatura tiplerinden biri seçilecektir.
e-Fatura düzenleme sürecinde ilgili alanların doğru ve eksiksiz şekilde doldurulması gerekir.
e-Fatura Programı Seçerken Nelere Dikkat Etmelisiniz?
e-Fatura programı seçerken sadece dijital ortamda fatura düzenlemenin ötesinde mevzuata uygun ve hatasız e-belge düzenlemeyi de düşünmeniz gerekir.
Bu nedenle aşağıdaki özelliklere dikkat etmek e-fatura programı seçmeniz gerekir:
- Özel alan desteği: Yatırım teşvik numarası, harcama tipi gibi bazı alanları destekleyen bir program olmalı.
- Teşvik-kod entegrasyonu: Yatırım teşvik kapsamında faturaları doğru senaryo ve tiplerle oluşturabilmek için teşvik kodlarını tanımalı ve fatura şablonuna eklemeli.
- İDİS uyumluluğu: İDİS kapsamında gerekli bilgiler doğru şekilde XML’e aktarabilmeli.
- Otomatik kontrol mekanizması: Hatalı veya eksik bilgi girişini önlemek için gerekli alanlar doğrulanmalı ve kullanıcı uyarılmalı.
- Güncel mevzuat takibi: e-Fatura mevzuatı ve teşvik uygulamaları sık güncellenir. Otomatik güncellemeli ve yeni düzenlemeleri uygulamalı.
- Mali müşavir uyumluluğu: Program, muhasebe süreçleriyle entegre çalışmalı ve mali müşavirlerinizin ihtiyaçlarını karşılamalı.
Yatırım Teşvik ve İDİS Kapsamında e-Fatura Bizim Hesap'ta!
Yatırım teşvik ya da İDİS kapsamında e-fatura düzenlemek istiyorsanız Bizim Hesap ile mevzuatla tam uyumlu e-belge düzenleyebilirsiniz. İlgili satışlarınız için keseceğiniz e-faturalarda fatura senaryosundan fatura tipine kadar gerekli tüm detayları sistem üzerinden tamamlayabilirsiniz.
Siz de yeni düzenlemelerle güncellenen, tüm ihtiyaçlarınıza yanıt veren bir ön muhasebe programı arıyorsanız Bizim Hesap’ı 14 gün ücretsiz deneyin.
Sıkça Sorulan Sorular
e-Fatura mükellefiyeti kapsamına giren işletmeler, yatırım teşvik belgesi kapsamındaki teslimlerinde faturayı e-fatura olarak düzenlemek zorundadır. Ayrıca bu işlemlerde teşvik bilgileri ve gerekli senaryo alanları da doğru şekilde doldurulmalıdır.
İnşaat demiri satışlarında e-fatura düzenlerken ürünün İnşaat Demiri İzleme Sistemi (İDİS) kapsamına girdiği belirtilmeli ve fatura senaryosu buna göre seçilmeli.
Faturayı düzenleyen taraf bilgilerinin girileceği alan olan “AccountingSupplierParty”de IDIS’e yapılan bildirim sonucu üretilen Sevkiyat Numarasının yazılması zorunlu.
“PartyIdentification” alanında schemeID “SEVKIYATNO” yazılarak sevkiyat numarası yazılmalı.
Yatırım teşvik belgesi kapsamında düzenlenen faturalar KDV istisnası içeriyorsa faturada ilgili KDV istisna kodu kullanılır. Bu kod, işlemin yatırım teşvik kapsamındaki istisna olduğunu belirtir.
Hatalı düzenlenen teşvik faturası alıcı tarafından reddedilerek iptal edilebilir veya işlem durumuna göre iade faturası düzenlenerek düzeltme yapılabilir. Düzeltme işlemi, e-fatura uygulamasındaki standart iptal ve iade süreçlerine göre gerçekleştirilir.
