Yeni bir yıla girerken vergi gibi pek çok konuda değişiklikler olur. Gelir vergisi dilim tutarları da her yıl bir önceki yılın yeniden değerleme oranı doğrultusunda güncellenir.
2025 yılı gelir vergisi yaklaşık dilim tutarlarını yazımızdan öğrenebilirsiniz.
2025 Yılı Gelir Vergisi Yaklaşık Dilim Tutarları Ne Kadar?
Pek çok kişi, 2025 gelir vergisi dilimleri ne olur diye araştırıyor. Gelir vergisi dilimleri, yeniden değerleme oranına göre artış gösterecek. 2024 yılı için yeniden değerleme oranı ise %43,93 olarak belirlendi.
2024 yılında ücret gelirlerine uygulanan gelir vergisi dilimleri ve vergi oranları şu şekildeydi:
| 2024 Yılı Vergi Dilimi | Vergi Oranı |
|---|---|
| 110.000 TL'ye kadar | %15 |
| 230.000 TL'nin 110.000 TL'si için 16.500 TL, fazlası için | %20 |
| 870.000 TL'nin 230.000 TL'si için 40.500 TL, fazlası için | %27 |
| 3.000.000 TL'nin 870.000 TL'si için 213.300 TL, fazlası için | %35 |
| 3.000.000 TL'den fazlasının 3.000.000 TL'si için 958.800 TL, fazlası için | %40 |
Yeniden değerleme oranına göre hesapladığımızda 2025 yılı tahmini gelir dilimleri aşağıdaki şekilde olabilir:
| Vergi Oranı 2025 Yılı Vergi Dilimi | Vergi Oranı |
|---|---|
| 158.000 TL'ye kadar | %15 |
| 330.000 TL'nin 158.000 TL'si için 23.700 TL, fazlası için | %20 |
| 800.000 TL'nin 330.000 TL'si için 58.100 TL (ücret gelirlerinde 1.200.000 TL'nin 330.000 TL'si için 58.100 TL), fazlası için | %27 |
| 4.300.000 TL'nin 800.000 TL'si için 185.000 TL (ücret gelirlerinde 4.300.000 TL'nin 1.200.000 TL'si için 293.000 TL), fazlası için | %35 |
| 4.300.000 TL'den fazlasının 4.300.000 TL'si için 1.410.000 TL (ücret gelirlerinde 4.300.000 TL'den fazlasının 4.300.000 TL'si için 1.378.000 TL), fazlası için | %40 |
2025 Vergi Dilimi oranları, 30 Aralık'ta Resmi Gazete'de yayımlanan Gelir Vergisi Genel Tebliğine göre güncellenmiştir.
2025 Tahmini Asgari Ücret Hesaplaması
2024 yılında net asgari 17.002 TL. 2025 yılı için asgari ücretin gelir ve damga vergisi istisnasının devam ettiğini varsayarak şu şekilde tahmini hesaplamalar yapabiliriz:
- %20 zam uygulanırsa: 20.402,40 TL
- %25 zam uygulanırsa: 21.252,50 TL
- %30 zam uygulanırsa: 22.104,60 TL
- %35 zam uygulanırsa: 22.952,70 TL
- %40 zam uygulanırsa: 23.802,80 TL
- %45 zam uygulanırsa: 24.652,90 TL
- %50 zam uygulanırsa: 25.503 TL
Sıkça Sorulan Sorular
Vergi dilimi; kişilerin gelirlerine göre değişen, devlete ödedikleri vergi oranlarını belirleyen tarifelerdir. Vergi dilimi, bir kişinin elde ettiği gelirin yüz kaç oranında vergiye tabi olacağını belirler.
Vergi dilimi hesabı, yıllık brüt ücret üzerinden yapılır. Vergi dilimi için önce vergi matrahı yani vergilendirme için esas alınan tutar belirlenmeli.
Örneğin maaşlı çalışan bir kişinin vergi matrahı, brüt gelirinden SGK primi işçi payı, işsizlik sigortası payı kesintilerinin çıkarılması ile bulunur.
Ancak diyelim ki bir maaşlı çalışanın yıllık vergi matrahı 210 bin TL. Bu 210 bin TL’yi direkt tek bir vergi diliminde düşünmek doğru olmaz. Vergi dilimleri kademeli şekilde hesaplanır.
O nedenle 2024 yılı için 210 bin TL’nin 110 bin TL’si %15; kalan kısım içinse (210-110 = 100 bin TL) %20 vergi oranı uygulanır.
